Что такое конверсионные операции и как они проводятся: разбираемся в вопросе

В наши дни глобализация уже прочно вошла во все сферы нашей жизни, и первоочередным направлением её влияния стала экономика и бизнес. Сегодня компании стремятся войти в международный рынок и установить взаимовыгодные отношения со зарубежными коллегами. Вместе с этим возникает необходимость проведения конверсионных операций. Если вас заинтересовала данная разновидность банковской деятельности, то ниже мы предлагаем подробное руководство, которое поможет разобраться в сути этого процесса.

Определение и разновидности конверсионных операций

В ситуациях, когда компании имеют дело с физическими или юридическими лицами, не являющимися жителями данной страны, требуются конверсионные операции. Это может включать интернациональные организации или компании, зарегистрированные в других странах. Например, если необходимо заключить контракт на поставку продукции, расчеты будут произведены в разных валютах. В результате, стороны сделки должны выполнить конверсию, чтобы привести денежные единицы из разных стран к единому уровню.

Конверсионные операции - это операции по купле-продаже валюты. Они обязательны при внешней торговле. Важно понимать, что это не простой обмен валюты. Главное здесь - это то, как стороны договорятся использовать деньги, полученные на своих счетах в результате сделки. Еще одна особенность конверсионных операций в том, что они всегда привязаны к определенной дате, которая заранее определена.

При моментальных операциях, дата заключения контракта совпадает с датой его исполнения, то есть датой получения денег на соответствующий счет. Для контрактов, по которым деньги приходят на следующий день, применяется термин tom-сделки, а для контрактов, при которых деньги поступают в течение двух рабочих дней, - tod-сделки. В России, особенно при текущих сделках, купля-продажа валюты осуществляется по курсу обмена на момент сделки.

В нашей стране наиболее распространены конверсионные операции с парой валют "доллар - рубль". Они могут быть осуществлены в формате tod и tom благодаря разнице во временных зонах между США и Россией. Рабочий день в большинстве кредитных организаций в России заканчивается в 18:00 и даже 21:00, если контракт заключен вечером. Из-за этого платежные поручения обрабатываются до открытия банков в США за счет восьмичасовой разницы во времени.

Форвардные операции осуществляются через два рабочих дня после подписания контракта или позже. Причем контракт заключается по заранее согласованному курсу. Такие сделки могут быть ориентированы на получение прибыли от разницы между ценой продажи и покупки валюты, но они также несут риски в связи с изменениями курса валют. Именно поэтому некоторые банки предлагают клиентам механизмы защиты при проведении форвардных операций (например, требуют денежного обеспечения).

Срочные конвертационные операции могут быть однонаправленными (аутрайт-сделки) или двухсторонними (своп). В конвертационной операции своп, две противоположные транзакции разбиваются на определенный промежуток времени. Одна транзакция представляет собой продажу валюты по текущему курсу, а другая - покупку по форвардному курсу. К сделке, при которой прямая транзакция представляет продажу валюты по текущему курсу, а обратная - ее покупку по форвардному курсу, относится "репорт". Если порядок выполнения операций противоположен, то мы имеем дело с депорт-сделкой.

Конверсионные банковские операции в безналичной форме позволяют рассчитываться практически в любой валюте, что является преимуществом по сравнению с ограниченно конвертируемыми денежными единицами. Deпри таких операциях расчеты проводятся гораздо быстрее.

Кто может участвовать в конверсионных сделках и какие условия должны быть соблюдены? Рассмотрим основные участники валютного рынка и их роли в проведении сделок.

Центральный банк играет ключевую роль в управлении государственными валютными резервами и разработке валютной политики. Он устанавливает официальный курс национальной валюты к иностранным и напрямую влияет на условия конверсионных сделок. Центробанк также использует валютные интервенции для управления национальной экономикой, закупая или продавая крупные суммы валюты других государств.

Министерство финансов вместе с Центробанком занимается регулированием курса валюты. Государственная валютная политика играет огромную роль в рынке валют, несмотря на то, что рынок предполагает свободное изменение котировок.

Коммерческие банки являются платформами, где юридические и частные лица могут продавать и покупать валюту. Банки получают доход в виде комиссии от валютных операций, совершаемых клиентами. Они также являются ключевыми участниками валютной торговли, и поэтому основная часть транзакций с иностранными деньгами проводится именно через них.

Валютная биржа также является местом проведения сделок по купле-продаже валюты и ценных бумаг в иностранных денежных единицах между юридическими лицами. Некоторые компании предпочитают не обращаться в банк, а действовать напрямую через биржу. Однако доступ к торгам закрыт для неаккредитованных юридических лиц, поэтому они проводят сделки через брокерские фирмы.

Брокерские фирмы играют роль посредников между биржевым рынком и юридическим или частным лицом, в интересах которого совершаются сделки. Некоторые компании могут участвовать в торгах напрямую, если они имеют прямой выход на биржу, но большинство из них торгуют через крупных брокеров на основании заключенного с ними договора.

Внешнеторговая компания не является полноправным юридическим лицом, а является отделом крупной фирмы, в чьи задачи входят операции по экспорту и/или импорту. У такой организации есть свой валютный счет, на котором производятся конверсионные сделки.

Физические лица также могут участвовать в операциях с валютой, чаще всего это индивидуальные предприниматели, которые ведут дела с фирмами, зарегистрированными за границей.

Все участники валютного рынка преследуют свои цели и выполняют особые функции. Для осуществления конверсионных операций необходимо знать сумму валюты для покупки или продажи, ее курс и день исполнения сделки. Условия проведения сделок должны находиться в рамках требований государственного законодательства, но все участники рынка тем или иным способом извлекают прибыль.

Правила проведения сделок с обменом валюты могут отличаться в каждом банке. В России нет жесткого законодательства для регулирования этой сферы экономических отношений. Обычно, каждый банк разрабатывает свой регламент для определения условий и порядка проведения операций с валютой. Этот документ должен быть опубликован на официальном сайте банка. После того, как клиент подаёт заявление о присоединении к действующим условиям, заключается соглашение о проведении конверсионных операций.

При составлении поручения клиент должен указывать точную информацию о сделке, такую как дату зачисления или списания средств, сумму перевода и курс. Некоторые банки предоставляют возможность проведения сделок по индивидуальному курсу в особых случаях, как правило, при покупке или реализации больших сумм валюты. За услуги банк взимает комиссию в соответствии со своими тарифами.

Порядок предоставления документов и отчетности по валютным сделкам установлен Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 года №181-И (в редакции от 5 июля 2018 года). В этой Инструкции приведен перечень кодов операций, совершаемых резидентами и нерезидентами. Наиболее частыми видами конверсионных операций, совершаемых резидентами РФ являются: приобретение валюты другого государства за рубли, реализация валюты другого государства за рубли, покупка или продажа валюты одной страны за валюту другой.

Лица, не являющиеся резидентами РФ, могут совершать следующие виды безналичных конверсионных операций: покупку рублей за иностранную валюту и продажу рублей за иностранную валюту.

Нередко конверсионные операции проводятся в сфере внешней экономической деятельности, но также их могут использовать для извлечения прибыли или защиты от валютных рисков. Юридические лица чаще всего совершают конверсионные операции через банки. В различных кредитных организациях имеются разнообразные условия для проведения валютных сделок по клиентским счетам, поэтому важно выбрать оптимальный и выгодный вариант.

Фото: freepik.com